不良貸款包括哪三類

不良貸款包括次級、可疑、損失三類，這三種貸款銀行的損失是逐漸增大的，到了損失這個階段，借款人沒有還款能力，無論採取什麼措施都會導致貸款損失。不良貸款是指出現違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視爲不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時，應從利潤中予以註銷。逾期貸款無法收回但尚未確定時，則應在賬面上提列壞帳損失準備。

根據中國人民銀行1995年7月27日發佈的《貸款通則》（試行），不良貸款分爲逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。中國自2002年全面實行貸款五級分類制度。

不良貸款產生的主要原因是銀行經營管理水平不高，風險防範能力不強，不良貸款是銀行貸款粗放式經營的必然結果。從銀行內部來看，導致不良貸款產生的原因也是很多的，貸款粗放式經營是主要原因，信貸資產流失在一定程度上是銀行自我擴張的結果。

在中國過去的政治、經濟體制下，政企不分，地方黨政領導爲了求得地方經濟的增長，必然會要求銀行提供貸款支持，經濟的粗放式增長是貸款粗放式經營的結果。在新的形勢下，一些地方黨政領導地方保護主義和本位主義思想嚴重，只考慮本地區的局部利益和眼前利益，爲一些企業逃廢銀行債務提供保護傘，對銀行的保全資產工作橫加干預，而且中國現有法律對債權人明顯保護不夠，對債務人缺乏約束，銀行債權保護得不到法律的充分支持。